Servicio

Estrategia y Estructura Fiscal

Estructuración estratégica para titulares de patrimonio con actividad internacional. El asesoramiento fiscal lo presta exclusivamente nuestra despacho asociado, una asesoría fiscal autorizada en Alemania (§ 3 StBerG).

Estructuras con
efecto fiscal

La estructuración patrimonial internacional no es una zona gris. Es el uso inteligente de marcos legales existentes para estructurar el patrimonio de forma eficiente. La diferencia radica en la experiencia: quien conoce las reglas puede utilizarlas a su favor.

El asesoramiento fiscal en el sentido del § 2 StBerG lo presta exclusivamente nuestra despacho asociado, una asesoría fiscal autorizada en Alemania (§ 3 StBerG). Juntos desarrollamos estructuras jurídicamente impecables y sostenibles a largo plazo, adaptadas a la situación individual de nuestros clientes.

100% Legal

Cada estructura se basa en el derecho vigente. Sin zonas grises, sin riesgos. Pleno cumplimiento normativo.

Perspectiva internacional

La estructuración con efecto fiscal no termina en las fronteras nacionales. Pensamos en jurisdicciones, no en formularios.

Estructuracion individual

Sin soluciones estandar. Cada estructura se adapta a su situacion patrimonial y familiar personal.

Le resulta relevante? Agende una consulta inicial sin compromiso

Instrumentos

Como optimizamos
los impuestos

01

Fundacion Familiar de Liechtenstein

  • 0% impuesto de sucesiones sobre la transferencia de activos
  • 0% impuesto sustitutorio de herencia (ventaja frente a la fundacion alemana)
  • Impuesto de sociedades de solo el 12,5% sobre los rendimientos
  • Sin impuesto de donaciones en la aportacion
  • Impuesto minimo de solo CHF 1.800/anno
02

Planificacion Estructural Internacional

  • Jurisdiccion optima para sus activos
  • Coordinacion entre el pais de residencia y la ubicacion de la estructura
  • Uso estrategico de convenios de doble imposicion
  • Estructuras holding y de participacion
  • Garantia de requisitos de sustancia
03

Planificacion Sucesoria

  • Transferencia de activos fiscalmente eficiente a la siguiente generacion
  • Donacion vs, herencia: elegir el momento adecuado
  • Gestion de derechos de legitima mediante estructuras de fundacion
  • Planificacion fiscal multigeneracional
  • Gobernanza familiar y estatutos de la fundacion
Experiencia

Asesoria fiscal con profundidad

Ronny Walch combina un profundo conocimiento fiscal con una vision estrategica para estructuras internacionales. No piensa en declaraciones de impuestos, sino en arquitecturas a largo plazo que estructuran el patrimonio de forma eficiente y legal a lo largo de generaciones.

Preguntas Frecuentes

Lo que los clientes desean saber

La información siguiente es meramente orientativa y no constituye asesoramiento fiscal o jurídico. El asesoramiento fiscal individual lo presta exclusivamente nuestro despacho asociado conforme al § 3 StBerG.

Si. La optimizacion fiscal consiste en la utilizacion de marcos legales existentes para la estructuracion eficiente del patrimonio. A diferencia de la evasion fiscal, todas las estructuras se divulgan, se cumplen todas las obligaciones de declaracion y se observan todas las leyes fiscales aplicables. Liechtenstein participa en el intercambio automatico de informacion (AEOI) y cumple con los principales estandares de transparencia de la OCDE.
Si. Los contribuyentes alemanes estan obligados a notificar a las autoridades fiscales la constitucion de una fundacion extranjera y su condicion de fundador o beneficiario. Esta obligacion de notificacion se deriva en particular del § 138 Abs. 2 del Codigo Fiscal aleman (AO). Ademas, la Ley de Fiscalidad Internacional alemana (AStG) contiene disposiciones sobre la atribucion fiscal. Nos aseguramos de que todas las obligaciones de declaracion se cumplan desde el principio.
Una fundacion familiar en Liechtenstein esta sujeta, en principio, a un impuesto sobre la renta del 12,5%. Si la fundacion se califica como Estructura de Patrimonio Privado (PVS), los rendimientos de la gestion patrimonial estan exentos del impuesto sobre la renta. En ese caso, solo se aplica el impuesto minimo de CHF 1.800 al anno. Liechtenstein no aplica impuesto de sucesiones, impuesto de donaciones ni impuesto sustitutorio de herencia. Las implicaciones fiscales en el pais de residencia de los beneficiarios deben considerarse por separado.
La tributacion por atribucion segun el § 15 de la Ley de Fiscalidad Internacional alemana (AStG) significa que el patrimonio y los ingresos de una fundacion extranjera pueden atribuirse fiscalmente al fundador, o tras su fallecimiento a los beneficiarios, en Alemania. Una planificacion estructural cuidadosa tiene en cuenta esta disposicion desde el principio, garantizando que la estructura se mantenga fiscalmente eficiente y conforme a la normativa.
Liechtenstein participa en el Common Reporting Standard (CRS) desde 2017. Esto significa que los datos de cuentas y la informacion patrimonial se transmiten automaticamente al pais de residencia fiscal del contribuyente. La transparencia es la base de toda estructura patrimonial seria.
Siguiente paso

Situe su estructura
estrategicamente

En una conversación inicial confidencial situamos su estructura actual estratégicamente e identificamos posibles líneas de actuación. El asesoramiento fiscal posterior lo presta nuestro despacho asociado (§ 3 StBerG).

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